양도소득세 계산기 – 소득세, 양도세 줄이는 방법
양도소득세는 자산을 팔아서 얻은 이익에 부과하는 세금으로, 자산을 팔 때 발생하는 “이윤”을 생각하면 이해하기 쉬운데요.
예를 들어, A가 10만원에 산 주식을 20만원에 팔았다면 A는 10만원의 이윤을 얻죠?
이 때, A는 양도소득세를 납부해야 됩니다.
마찬가지로 집을 팔때 발생하는 양도세와 비슷하다고 생각하면 됩니다.
오늘은 양도소득세 계산하는 방법과 줄이는 꿀팁에 대해 알아보는 시간을 가져보겠습니다.
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양도소득세란?
양도소득세는 토지, 건물, 주식, 채권, 금융 상품 등 자산을 양도하여 얻은 이익에 부과하는 세금입니다.
즉, 자산을 팔아서 얻은 이익에 대해 내는 세금이라고 생각하면 쉬운데요.
개인과 법인 모두에게 부과되지만, 개인의 양도소득세는 종합 소득세와 함께 합산하여 과세됩니다.
자동차를 소유하고 있다면, 자동차 취등록세 계산하는 방법도 알아보세요.
줄이는 방법까지 알려드립니다. 자세한 내용은 아래 링크를 통해 바로 확인하실 수 있습니다.
양도소득세 계산
양도소득세는 다음과 같은 공식으로 계산합니다.
- 양도소득세 = 양도차익 x 세율
- 양도차익 = 양도가약 – 취득가액 – 필요경비
- 세율 = 과세표준 x 세율
- 양도차익 : 양도가액에서 취득가액을 차감한 금액
- 양도가액 : 자산을 양도한 가격
- 취득가액 : 자산을 취득한 가격
- 필요경비 : 양도를 위하여 지출한 비용
세율은 양도 차익의 크기에 따라 차등적으로 적용되는데 아래 과세표준을 참고해주세요.
2023 양도소득세 과세표준
| 과세 표준 | 세율 |
|---|---|
| 5,000만원 이하 | 6% |
| 5,000만원 초과 1억원 이하 | 15% |
| 1억원 초과 2억원 이하 | 24% |
| 2억원 초과 3억원 이하 | 35% |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 38% |
| 5억원 초과 | 40% |
A가 10만원에 산 주식을 20만원에 팔았다면, A의 양도차익은 10만원입니다.
A의 양도소득세는 10만원 x 6% = 6,000원입니다.
※ 양도소득세는 양도소득이 발생한 다음 해 5월 31일까지 신고 및 납부해야 됩니다.
아래 링크를 누르면, 내 집을 팔아서 나오는 양도세를 자동으로 계산하는 계산기로 연결됩니다.
소득·양도세 줄이는 방법(감면)
소득세, 양도세를 줄이는 방법은 크게 두 가지로 나눌 수 있는데요.
첫째는 양도차익을 줄이고, 둘째는 세율을 낮추는 방법입니다.
양도차익을 줄이는 방법
- 취득가액 높이기
- 필요경비를 인정받기
취득가액을 높이면 양도차익이 줄어들어 양도 소득세가 줄어드는데요.
취득가액을 높이는 방법은 아래와 같습니다.
- 취득 당시의 실제 지출 내역을 입증하는 증빙서류 보관
- 취득 당시의 환율을 확인하여 적용
- 취득 당시의 물가상승률을 고려하여 적용
또, 필요경비를 인정받으면 양도차익이 줄어들어 양도소득세가 줄어들게 되죠.
필요경비로 인정되는 항목은 아래와 같습니다.
- 양도와 관련된 직접·간접비용
양도와 관련된 직접 비용은 직접적으로 지출한 비용이고, 간접 비용은 간접적으로 지출한 비용입니다.
예를 들어, A가 10만원에 산 주식을 20만원에 팔았는데, 양도와 관련된 직접 비용이 1만원이고, 양도와 관련된 간접 비용이 2만원 이라면 A의 양도 차익은 17만원 입니다.
A의 양도소득세는 17만원 x 6% = 10,200원이 되는 것입니다.
세율을 낮추는 방법
비과세·감면 적용 받으면 양도 소득세가 줄어들며, 종류는 아래와 같습니다.
- 1세대 1주택 비과세
- 장기보유특별공제
- 농지, 임야, 토지, 건물에 대한 양도소득세 감면
예를 들어 A가 10년 동안 보유한 아파트를 20만원에 팔았는데, 1세대 1주택 비과세를 적용 받았다면, A의 양도소득세는 0원입니다.
※ 양도소득세를 줄이기 위해서는 본인의 상황에 맞는 방법을 선택하는 것이 중요합니다.
아래 링크에서 양도소득세에 관련된 QnA를 확인할 수 있습니다.